Para algunos empresarios y dueños de pequeños negocios, manejar
correctamente su flujo de dinero puede ser la diferencia entre el éxito y
el fracaso como emprendedores, y del capítulo 340 y el libro tercero
del código de comercio (es decir, la liquidación y bancarrota). 😢😢
Perdón
por ser tan drástico, pero es la realidad. De hecho, un estudio
demostró que el 60% de los emprendimientos en América Latina no superan
los primeros cinco años. ¿La razón? Muchas, pero quizá la más común es
el poco conocimiento de los dueños sobre contabilidad y finanzas.
Comprender
y poner en perspectiva el flujo de dinero que entra y sale de tu
negocio, puede ayudarte a tomar decisiones más inteligentes, planificar a
largo plazo y, a final de cuentas, evitar crisis financieras
innecesarias.
Después de todo, comprender de una manera clara e
inteligente lo que hay en la caja principal para el mes siguiente nos
puede brindar una idea casi tangible que nos permita tomar mejores
decisiones en nuestro negocio o el de nuestros clientes.
¿La mejor manera de hacer esto (sin contratar a una pitonisa 🔮)? El flujo de caja proyectado.
¿Qué es un flujo de caja proyectado?
Es una estimación del dinero que piensas que va a ingresar y salir de tu negocio en un periodo específico.
Para
ello necesitas incluir tus ingresos y gastos, para así tener una idea
clara y limpia de cuánto dinero podrás utilizar e invertir y en qué
momento.
Si por ejemplo tu proyección de flujo de caja sugiere
que vas a tener costos más altos de lo normal e ingresos más bajos,
quizás no sea el mejor momento para comprar ese equipo computador de
última generación.
Por otro lado, si te indica un superávit o una
disponibilidad muy alta, entonces sí es el momento indicado para
invertir en tu negocio.
¿Para qué una proyección de flujo de caja? 📈
Generalmente,
un flujo de caja proyectado es solicitado por los Bancos al momento de
diligenciar financiamiento para proyectos empresariales.
Es un
modo que estas instituciones tienen de preveer y asegurar la utilidad
que tendrá la empresa y su capacidad financiera para el pago de este
préstamo en un periodo de un año.
Así que no te sorprendas cuando al solicitar tu préstamo aparezca de segundo o tercero en tu lista de recaudos.
¿No
tienes idea de cómo armar un flujo de caja proyectado? No te preocupes
😁. Si eres empresario y te solicitan un flujo de caja en el banco, sólo
debes acudir a tu asesor de confianza para que te oriente en el
proceso.
Ahora, que si lo que quieres es armar el tuyo propio para tu negocio, ¡Sigue leyendo! ☺️
¿Qué cédulas // secciones debe tener este flujo de caja proyectado?
Como todo buen informe financiero, una proyección de flujo de caja bien formulada está compuesto por varias cédulas:
👉 Saldo inicial
👉 Ingresos
👉 Gastos
(Más de esto un poco más abajo 👇👇)
Flujo de caja proyectado: los básicos
A
fin de crear correctamente tu flujo de caja proyectado, existen dos
conceptos en los que debes estar atento: ingresos estimados y gastos
estimados.
👉 Ingresos estimados: está referido al dinero que el
negocio espera recolectar, como pagos y depósitos, pero también incluye
ayudas del gobierno, rebajas y descuentos, e incluso líneas de crédito.
👉
Gastos estimados: se refieren a todo lo contrario —eso significa, todo
lo que el negocio necesita gastar dinero para continuar con su
operatividad. Eso incluye pagos a proveedores, impuestos, renta y
alquiler de oficina, sueldos ,entre otros ítems.
Una proyección de flujo de caja es, básicamente, un punto de comparación entre los ingresos versus los gastos que esperas tener.
El fin último de este instrumento es proveer una perspectiva de cuánto dinero esperas tener en tu negocio al final de cada mes.
Con
unos pocos conocimientos en Excel y comprendiendo las actividades de tu
negocio, armar tu flujo de caja proyectado te tomará menos de media
hora pero sin lugar a dudas te ayudará a largo plazo para identificar y
tomar mejores decisiones en la gestión diaria de tu negocio.
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Cómo calcular tu proyección de flujo de caja
Calcular
el flujo de caja y su proyección pudiese parecer intimidante 😳 al
principio, pero una vez que empieces a juntar toda la información, no lo
es. Avancemos y conozcamos los primeros pasos juntos 🚶.
1. Ordena los documentos de meses anteriores
¿Hay alguien que conozca más de tu negocio que tú? 🤔 ¡En absoluto!
Por
ello, es sumamente fácil que identifiques los diferentes renglones que
más frecuentemente se plasmen en tus estados bancarios y en tu caja
principal, mes tras mes.
Aquí puedes estimar ventas a clientes fijos, comisiones, honorarios, pagos de nómina, impuestos, etc.
Eso sí, si puedes respaldar todos (o al menos la mayoría) con recibos, sería mucho mejor.
Es
muy recomendable que incluyas un apartado exclusivo para la
capitalización de tus préstamos bancarios. Es decir, una cédula en la
que esté incluida la amortización y los intereses del financiamiento que
has solicitado.
Es decir, incluye data sobre los ingresos y
gastos de tu negocio que puedan plasmarse y contrasten con la realidad
de tu empresa.
2. Encuentra tu saldo inicial
Tu saldo
inicial o de apertura es el dinero en caja y bancos al inicio del
periodo (así que, si has recién iniciado tu negocio, el balance inicial
es cero). Si has sido beneficiado con un préstamo bancario, te sugiero
que lo incluya en este ítem.
Tu saldo final o balance de cierre
es el monto de tu caja principal y tus bancos al final del periodo. Y es
el saldo inicial del periodo siguiente.
3. Ingresos estimados (dinero recibido / enterado en caja) para el mes
Este es un estimado de tus ventas de contado y a crédito, ingresos por arrendamientos, comisiones e intereses.
4. Gastos estimados (gastos de dinero / salidas de caja) para el mes
Vuelvo
y repito: este es sólo un estimado. Deberías considerar cosas o ítems
como suministros, impuestos, utilidades, sueldos, seguros, marketing y
cualquier gasto ocasional que pudiese surgir.
La temporalidad puede tener un efecto perjudicial sobre tus finanzas si no te planificas coreectamente.Una buena estimación de tu flujo de caja te permite anticipar futuras pérdidas o inclusive situaciones que afectarán tu capital de trabajo.
5. Calcula tu flujo de caja
😁 Bien, ahora trae
toda esa información y vaciala en tu archivo Excel usando esta fórmula:
Flujo de caja = Balance inicial + Ingresos estimados - Gastos estimados
6. Añade el flujo de caja a tu saldo inicial
Ahora bien, querrás en este punto añadir tu flujo de caja a tu balance inicial, y así generarás tu saldo final en caja.
Juntarlo todo: Cómo luce un flujo de caja proyectado en papel
En
términos prácticos, un flujo de caja proyectado incluye los doce meses
del año ordenados de manera horizontal, en la parte superior del
gráfico, y una columna en la parte izquierda inferior con un desglose
detallado de ingresos y gastos.
Acá te muestro la diagramación real de una proyección de flujo de caja 👇👇:
Lindo, ¿Verdad? Como todos los informes financieros que pudiera generar un profesional de los impuestos. 🥺🥺
🎉🎁
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Alerta de spoiler: La plantilla como tal tiene un costo de 5,00 USD
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¡Pero ya va! ✋Déjame contarte que no es
sólo una plantilla de excel copiada y pegada de internet, sino todo un
pack en Drive que incluye:
👉 La plantilla del Flujo de caja proyectado, como la de la imagen de arriba
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Administración Colegiado
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Espero que todo esto que hago con cariño te sea útil,
Saludos,
Luis Alberto.
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